Cómo hacer una factura siendo autónomo en España
Guía completa paso a paso: requisitos legales, impuestos y ejemplo práctico para facturar correctamente.
01Datos obligatorios de una factura
Para que una factura sea legal, debe contener obligatoriamente:
IVA e IRPF: Los impuestos clave
Casi todas las facturas de autónomos incluyen estos dos impuestos:
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
IVA (21%, 10% o 4%): Es el impuesto que pagará tu cliente. Tú solo lo recaudas para Hacienda.
IRPF (Retención de la Renta)
IRPF (15% o 7%): Es una retención que el cliente resta del total para ingresarla en tu nombre si el cliente es otra empresa o autónomo.
Ejemplo de cálculo real
Si vendes un servicio por 1.000€:
Errores comunes al facturar
- No guardar copia de las facturas (obligatorio 4 años).
- Equivocarse en el NIF del cliente.
- No aplicar IRPF cuando el cliente es empresa/autónomo.
- Aplicar IRPF a un cliente particular (está prohibido).
Guía Definitiva de Facturación para el Autónomo Español
Facturar puede parecer una tarea sencilla, pero en el ecosistema fiscal español (AEAT), un pequeño error puede derivar en requerimientos o incluso sanciones. Lo más importante es entender que la factura es un contrato legal y fiscal que debe ser inalterable.
Además del IVA e IRPF, es vital entender el concepto de la Inversión del Sujeto Pasivo. En ciertos servicios internacionales o sectores de construcción, es el cliente quien liquida el IVA, no tú. Qoinvo te ayuda a identificar estos escenarios para que no pagues impuestos de más.
Dudas frecuentes al hacer facturas
¿Puedo hacer una factura sin ser autónomo?
Es un tema gris. La ley exige estar de alta si la actividad es "habitual". Si es algo puntual y de bajo importe, algunos lo hacen solo declarando el IRPF, pero Hacienda puede reclamarte el alta en RETA si detecta recurrencia.
¿Cuál es la diferencia entre factura simplificada y completa?
La simplificada (antiguo tique) se emite a particulares por importes bajos (generalmente hasta 400€ o 3.000€ según sector). No contiene los datos del destinatario. La factura completa es obligatoria para deducir el gasto y siempre que el cliente sea otra empresa o profesional.
¿Qué retención de IRPF me corresponde?
Por norma general es el 15%. Sin embargo, los nuevos autónomos pueden aplicar el 7% durante el año de alta y los dos siguientes. Es una gran forma de tener más liquidez al principio, pero ten cuidado: si te retienen poco, pagarás más en el Modelo 100 (declaración anual).
¿Cuándo debo emitir la factura?
Si el destinatario es particular, en el momento de la operación. Si es profesional o empresa, tienes hasta el día 16 del mes siguiente al que se realizó el servicio.
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